Guías Académicas

PARAÍSOS FISCALES Y DELICUENCIA FINANCIERA

PARAÍSOS FISCALES Y DELICUENCIA FINANCIERA

GRADO EN CRIMINOLOGÍA

Curso 2021/2022

1. Datos de la asignatura

(Fecha última modificación: 25-05-21 11:50)
Código
106788
Plan
267
ECTS
3.00
Carácter
OPTATIVA
Curso
4
Periodicidad
Segundo Semestre
Área
ECONOMÍA APLICADA
Departamento
Economía Aplicada
Plataforma Virtual

Campus Virtual de la Universidad de Salamanca

Datos del profesorado

Profesor/Profesora
Pablo Carlos Gutiérrez Junquera
Grupo/s
Único
Departamento
Economía Aplicada
Área
Economía Aplicada
Centro
Fac. Derecho
Despacho
127 - Facultad de Derecho
Horario de tutorías
Cualquier horario previa cita.
URL Web
https://moodle2.usal.es; https://studium.usal.es
E-mail
pablogut@usal.es
Teléfono
923 294 500 Ext. 1692

2. Sentido de la materia en el plan de estudios

Bloque formativo al que pertenece la materia.

Materia optativa de 3 créditos ECTS del Grado en Criminología

Papel de la asignatura.

El objetivo principal es introducir al estudiante en la elusión fiscal y la criminalidad fiscal (blanqueo de capitales y delitos contra la Hacienda Pública: fraude fiscal) y el uso para esos fines de paraísos fiscales. El origen del blanqueo es una infracción penal con ganancia económica; ya sea mero fraude fiscal o delitos con ganancia económica: tráfico de drogas, corrupción., extorsión, etc. Los paraísos fiscales son un medio de ocultación de esas ganancias económicas y un posible medio, entre otros, de blanquear esas ganancias haciéndolas aparecer como ganancias derivadas de actividades legales.

Perfil profesional.

Graduado/a en criminología, Jurista.

3. Recomendaciones previas

No se requiere ninguna base especial que pueda presuponerse en este punto del currículo del estudiante

4. Objetivo de la asignatura

Comprensión de los mecanismos financieros ligados a prácticas delictivas y comportamientos fronterizos de evasión /elusión fiscal. Estudio de casos concretos de estas prácticas. Mecanismos de lucha contra los delitos financieros y los paraísos fiscales: coordinación internacional, transparencia bancaria y los problemas de implementación de estas políticas

5. Contenidos

Teoría.

Elusión fiscal, delito fiscal y blanqueo de capitales

Paraísos fiscales: definición y listados

Países puente hacia paraísos fiscales

Los mecanismos de blanqueo de capitales

Corrupción, drogas, terrorismo y delitos financieros

Las iniciativas internacionales para acabar con los paraísos fiscales y sus límites.

Investigaciones periodísticas

6. Competencias a adquirir

Básicas / Generales.

CB1. CB2. CB3. CB4. CG1. CG2.

Específicas.

CE3 CE8 CE15 CE10

7. Metodologías

  • Exposiciones y debate apoyados en programas tipo Power-Point, lecturas previas y videos en Studium y en clase
  • Documentales periódicos y debate.
  • Comentarios sobre los videos y documentales
  • Trabajos personales de cada alumno (o grupos de dos) y presentación de los mismos
  • Tutorías libres.
  • Materiales didácticos

Para las clases de teoría se utilizarán presentaciones en Power-Point. También se utilizarán videos didácticos. Las presentaciones utilizadas por el profesor en teoría y prácticas, así como artículos relacionados con la asignatura, podrán ser consultados y descargados por los alumnos desde Studium.

8. Previsión de Técnicas (Estrategias) Docentes

9. Recursos

Libros de consulta para el alumno.

  • Christian Chavagneux, ‎Ronen Palan (2007): Los paraísos fiscales. Ed. El viejo topo.
  • Buscaglia, Ed. (2015): Lavado de dinero y corrupción política. Ed. Debate
  • Cid Gómez, J.M. (2007): Blanqueo internacional de capitales. Ed. Deusto. España Alba, V. (2017) Secreto bancario y paraísos fiscales: la ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales. Editorial Jurídica Sepín
  • Zucman, G: (2014): La riqueza oculta de las naciones: Investigación sobre los paraísos fiscales. Ed. Pasado y Presente

Otras referencias bibliográficas, electrónicas o cualquier otro tipo de recurso.

Más referencias electrónicas en Studium

10. Evaluación

Consideraciones generales.

La evaluación de las competencias adquiridas en esta materia se realizará a través de un control periódico del trabajo continuado del estudiante.

Criterios de evaluación.

Los criterios de evaluación serán los siguientes:

  • Capacidad de expresión escrita y oral
  • Manejo de los conceptos fundamentales
  • Originalidad, profundidad
  • Participación e interés

Instrumentos de evaluación.

Trabajo 40%

Presentación 20%

Asistencia 20%

Comentarios y tareas 20%

Recomendaciones para la evaluación.

Se recomienda la asistencia regular y la participación.

Recomendaciones para la recuperación.

Se realizará un examen de recuperación o se entregará o mejorará el trabajo presentado según las recomendaciones que se realicen.