―Comprender la función de los tributos como instrumentos al servicio del sufragio de los gastos públicos.

―Identificar las distintas categorías de tributos, los elementos estructurales de toda obligación tributaria (cualitativos y cuantitativos), los sujetos activos y pasivos de la relación tributaria y el reparto normativo de competencias fiscales (aplicación, recaudación, gestión e inspección) en el sistema tributario español.

―Conocer el sistema tributario español y los principales impuestos directos e indirectos que afectan de forma directa el desarrollo empresarial y de gestión de recursos humanos.

―Conocer el orden cronológico de las obligaciones tributarias (materiales y formales) que deben cumplir quienes decidan iniciar una actividad económica por cuenta propia o ajena.

―Conocer las implicaciones y consecuencias fiscales de las diferentes opciones empresariales.

―Conocer los modelos de declaración tributaria que deben cumplimentar y presentar ante la Administración tributaria quienes  ejerzan actividades económicas.

―Completar la formación académica del Graduado en Relaciones Laborales y Recursos Humanos en el campo de la gestión financiera y fiscal de la empresa.

Lección 0: Introducción al Derecho Financiero y Tributario (El sistema tributario español)

Lección 1: Tratamiento de los rendimientos de la empresa en el Impuesto sobre Sociedades (IS)

Lección 2: Tratamiento de los rendimientos económicos del empresario y los recursos humanos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Lección 3: La transmisión de la empresa familiar y sus consecuencias tributarias en el Impuesto sobre el Patrimonio (IP) y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISyD)

Lección 4: Obligaciones de los empresarios y profesionales en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Lección 5: Los tributos locales: Impuestos obligatorios y potestativos aplicables al desarrollo empresarial

Lección 6: La gestión, recaudación, e inspección de los tributos y los Recursos contra los actos de la Administración Tributaria

MANUALES

―MARTÍN QUERALT, J., CASADO OLLERO, G., TEJERIZO LÓPEZ, J.M., LOZANO SERRANO, C., ORÓN MORATAL, G., Curso de Derecho Financiero y Tributario, Tecnos, Madrid (última edición).

―PÉREZ ROYO, F. (Dir), García Berro, F., Pérez Royo, I., Escribano López, F., Cubero Truyo, A., Carrasco González, F., Curso de Derecho Tributario Parte Especial, Tecnos, Madrid (última edición).

―CALVO ORTEGA, R., CALVO VÉRGEZ, J., Curso de Derecho Financiero. I.- Derecho Tributario. (Parte General – Parte Especial). II.- Derecho Presupuestario, Civitas, Cizur Menor (Navarra) (última edición).

―ESEVERRI MARTÍNEZ, E., LÓPEZ MARTÍNEZ, J., PÉREZ LARA, J.M., DAMAS SERRANO, A., Manual práctico de Derecho Tributario. Parte general, Tirant lo Blanch, Valencia (última edición).

―PÉREZ ROYO, F., CARRASCO GONZÁLEZ, F., Derecho financiero y tributario. Parte general, Civitas, Cizur Menor (Navarra) (última edición).

FISCALIDAD EN LA EMPRESA

― MALVÁREZ PASCUAL, L., MARTÍNEZ GÁLVEZ, J.P., RAMÍREZ GÓMEZ, S., SÁNCHEZ PINO, A.J., Régimen fiscal de la Empresa, Tecnos, Madrid (última edición).

― WOLTERS KLUWER, “Guía de fiscalidad práctica para la empresa: IVA y Sociedades”, en Carta tributaria. Revista de opinión, ISSN 2443-9843, Nº. 98, 2023.

― MORIES JIMÉNEZ, M.T., Fiscalidad del teletrabajo, Tirant lo Blanch, Valencia, 2023. ISBN 9788411691574

RECURSOS ELECTRÓNICOS

― Agencia Estatal de Administración Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/

― Portal tributario de la Junta de Castila y León: https://tributos.jcyl.es/web/es/tributos-castilla-leon.html

―Ministerio de Hacienda y Función Pública: https://www.hacienda.gob.es/es-ES/Paginas/Home.aspx

―Organismo Autónomo de Gestión y Recaudación (Ayuntamiento de Salamanca): https://www.oager.com/

Convocatoria ordinaria:

-Examen de contenidos teóricos: 40% de la calificación

-Examen de contenidos prácticos: 40% de la calificación

-Entrega de prácticas evaluables: 20% de la calificación

Convocatoria extraordinaria:

Para acceder a está evaluación es necesario haber entregado la totalidad de las prácticas evaluables. La nota de las prácticas no se puede recuperar por lo que se mantendrá la nota obtenida al efecto en la evaluación ordinaria.

-Examen de contenidos teóricos: 40% de la calificación

-Examen de contenidos prácticos: 40% de la calificación

-Entrega de prácticas evaluables: 20% de la calificación

Participación y asistencia a clase, prácticas y examen teórico tipo test y tipo práctico.

Estudio de los conceptos nucleares de la asignatura; lectura de los materiales de estudio; desarrollo de la capacidad de reflexión, de argumentación y de crítica; y entrega de las prácticas en las fechas previstas.