PARAÍSOS FISCALES Y DELICUENCIA FINANCIERA
GRADO EN CRIMINOLOGÍA
Curso 2024/2025
1. Datos de la asignatura
(Fecha última modificación: 03-06-24 11:21)- Código
- 106788
- Plan
- 267
- ECTS
- 3.00
- Carácter
- OPTATIVA
- Curso
- 4
- Periodicidad
- Segundo Semestre
- Idioma
- ESPAÑOL
- Área
- ECONOMÍA APLICADA
- Departamento
- Economía Aplicada
- Plataforma Virtual
Datos del profesorado
- Profesor/Profesora
- José Ignacio Sánchez Macías
- Grupo/s
- Único
- Centro
- Fac. Derecho
- Departamento
- Economía Aplicada
- Área
- Economía Aplicada
- Despacho
- 131
- Horario de tutorías
- Cualquier horario previa cita.
- URL Web
- http://moodle.usal.es.
- macias@usal.es
- Teléfono
- 923294500 Ext. 3029
2. Recomendaciones previas
No se requiere ninguna base especial que pueda presuponerse en este punto del currículo del estudiante
3. Objetivos
Comprensión de los mecanismos financieros ligados a prácticas delictivas y comportamientos fronterizos de evasión /elusión fiscal. Estudio de casos concretos de estas prácticas. Mecanismos de lucha contra los delitos financieros y los paraísos fiscales: coordinación internacional, transparencia bancaria y los problemas de implementación de estas políticas
4. Competencias a adquirir | Resultados de Aprendizaje
Básicas / Generales | Conocimientos.
CB1. CB2. CB3. CB4. CG1. CG2.
Específicas | Habilidades.
CE3 CE8 CE15 CE10
5. Contenidos
Teoría.
Elusión fiscal, delito fiscal y blanqueo de capitales
Paraísos fiscales: definición y listados
Países puente hacia paraísos fiscales
Los mecanismos de blanqueo de capitales
Corrupción, drogas, terrorismo y delitos financieros
Las iniciativas internacionales para acabar con los paraísos fiscales y sus límites.
Investigaciones periodísticas
6. Metodologías Docentes
Se combinarán las clases magistrales con el trabajo individual y colectivo de los estudiantes a través del comentario de diferentes materiales (artículos, elementos audiovisuales, fundamentalmente), través del método del aprendizaje basado en problemas.
7. Distribución de las Metodologías Docentes
8. Recursos
Libros de consulta para el alumno.
- Christian Chavagneux, Ronen Palan (2007): Los paraísos fiscales. Ed. El viejo topo.
- Buscaglia, Ed. (2015): Lavado de dinero y corrupción política. Ed. Debate
- Cid Gómez, J.M. (2007): Blanqueo internacional de capitales. Ed. Deusto. España Alba, V. (2017) Secreto bancario y paraísos fiscales: la ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales. Editorial Jurídica Sepín
- Zucman, G: (2014): La riqueza oculta de las naciones: Investigación sobre los paraísos fiscales. Ed. Pasado y Presente
Otras referencias bibliográficas, electrónicas o cualquier otro tipo de recurso.
Más referencias electrónicas en Studium
9. Evaluación
Criterios de evaluación.
Consideraciones Generales:
La evaluación de las competencias adquiridas en esta materia se realizará a través de un control periódico del trabajo continuado del estudiante.
Los criterios de evaluación serán los siguientes:
- Capacidad de expresión escrita y oral
- Manejo de los conceptos fundamentales
- Originalidad, profundidad
- Participación e interés
Sistemas de evaluación.
Trabajo 40%
Presentación 20%
Asistencia 20%
Comentarios y tareas 20%
Recomendaciones para la evaluación.
Se recomienda la asistencia regular y la participación.