PARAÍSOS FISCALES Y DELICUENCIA FINANCIERA
GRADO EN CRIMINOLOGÍA
Curso 2026/2027
1. Datos de la asignatura
(Fecha última modificación: 26-05-26 9:08)- Código
- 106788
- Plan
- 267
- ECTS
- 3.00
- Carácter
- OPTATIVA
- Curso
- 4
- Periodicidad
- Segundo Semestre
- Idioma
- ESPAÑOL
- Área
- ECONOMÍA APLICADA
- Departamento
- Economía Aplicada
- Plataforma Virtual
Datos del profesorado
- Profesor/Profesora
- José Ignacio Sánchez Macías
- Grupo/s
- Único
- Centro
- Fac. Derecho
- Departamento
- Economía Aplicada
- Área
- Economía Aplicada
- Despacho
- 131
- Horario de tutorías
- Cualquier horario previa cita.
- URL Web
- http://moodle.usal.es.
- macias@usal.es
- Teléfono
- 923294500 Ext. 3029
2. Recomendaciones previas
No se requiere ninguna base especial que pueda presuponerse en este punto del currículo del estudiante
3. Objetivos
Comprensión de los mecanismos financieros ligados a prácticas delictivas y comportamientos fronterizos de evasión /elusión fiscal. Estudio de casos concretos de estas prácticas. Mecanismos de lucha contra los delitos financieros y los paraísos fiscales: coordinación internacional, transparencia bancaria y los problemas de implementación de estas políticas
4. Competencias a adquirir | Resultados de Aprendizaje
Básicas / Generales | Conocimientos.
CB1. CB2. CB3. CB4. CG1. CG2.
Específicas | Habilidades.
CE3 CE8 CE15 CE10
5. Contenidos
Teoría.
Elusión fiscal, delito fiscal y blanqueo de capitales
Paraísos fiscales: definición y listados
Países puente hacia paraísos fiscales
Los mecanismos de blanqueo de capitales
Corrupción, drogas, terrorismo y delitos financieros
Las iniciativas internacionales para acabar con los paraísos fiscales y sus límites.
Investigaciones periodísticas
6. Metodologías Docentes
Se combinarán las clases magistrales con el trabajo individual y colectivo de los estudiantes a través del comentario de diferentes materiales (artículos, elementos audiovisuales, fundamentalmente), través del método del aprendizaje basado en problemas.
7. Distribución de las Metodologías Docentes
8. Recursos
Libros de consulta para el alumno.
- Christian Chavagneux, Ronen Palan (2007): Los paraísos fiscales. Ed. El viejo topo.
- Buscaglia, Ed. (2015): Lavado de dinero y corrupción política. Ed. Debate
- Cid Gómez, J.M. (2007): Blanqueo internacional de capitales. Ed. Deusto. España Alba, V. (2017) Secreto bancario y paraísos fiscales: la ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales. Editorial Jurídica Sepín
- Zucman, G: (2014): La riqueza oculta de las naciones: Investigación sobre los paraísos fiscales. Ed. Pasado y Presente
Otras referencias bibliográficas, electrónicas o cualquier otro tipo de recurso.
Más referencias electrónicas en Studium
9. Evaluación
Criterios de evaluación.
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Consideraciones Generales |
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La calificación de la asignatura se realizará fundamentalmente a través de un sistema de evaluación continua. |
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Criterios de evaluación |
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Se valorarán especialmente: (1) la comprensión de la asignatura por parte del alumno, (2) su capacidad para relacionarla con el contexto de la realidad, (3) la profundidad en la búsqueda de información, (4) la rigurosidad en la aplicación de los conocimientos y el esfuerzo realizado. |
Sistemas de evaluación.
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Instrumentos de evaluación |
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La calificación en la convocatoria ordinaria se basará en: (1) la calificación de las actividades de evaluación continua, apreciada sobre la base de la asistencia, esfuerzo, participación y aprovechamiento demostrados por el estudiante y la calidad de las tareas o trabajos propuestos. La máxima calificación que se puede obtener en esta parte es de 8 puntos. (2) la calificación del examen final. Este examen será obligatorio para los alumnos que no hayan superado la evaluación continua, pudiendo ser realizado también por aquellos que deseen mejorar su calificación. Dicha prueba será escrita y podrá combinar preguntas de respuesta múltiple, preguntas cortas o de tipo ensayo, que se podrán referir tanto a la parte teórica como a la parte práctica del programa de la asignatura. Además del conocimiento de los contenidos que forman parte del programa formativo, se valorará en la evaluación la capacidad de elaborar argumentos sobre la base de las cuestiones tratadas en el curso, la habilidad para relacionar conceptos y la claridad expositiva.
Dicha prueba será escrita y podrá combinar preguntas de respuesta múltiple, preguntas cortas o de tipo ensayo, que se podrán referir tanto a la parte teórica como a la parte práctica del programa de la asignatura. Además del conocimiento de los contenidos que forman parte del programa formativo, se valorará en la evaluación la capacidad de elaborar argumentos sobre la base de las cuestiones tratadas en el curso, la habilidad para relacionar conceptos y la claridad expositiva. |
Recomendaciones para la evaluación.
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Recomendaciones para la recuperación. |
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La evaluación de la asignatura en la convocatoria de recuperación se basará en los mismos criterios e instrumentos que en la convocatoria ordinaria. |