Módulo: Finanzas, Banca y Seguros. Materia: Banca y Seguros

Adquirir conocimientos jurídicos (mercantiles y tributarios) en materia bancaria y de seguros.

Graduado en Gestión de PYMES, con perfil en Finanzas, Banca y Seguros.

• Regulación de los mercados financieros. El Derecho del mercado financiero
• El mercado de crédito. Fuentes y sujetos de la actividad crediticia. Régimen jurídico de las entidades de crédito
• Nociones generales sobre las operaciones de las entidades de crédito.
• La protección del consumidor en sus relaciones con las entidades de crédito.
• Marco institucional del mercado de valores. Fuentes reguladoras, sujetos, objeto y organización de los distintos mercados de valores.
• Marco contractual del mercado de valores. Operaciones en el mercado primario y operaciones en los mercados secundarios. OPVs y OPAS.
• La actividad aseguradora. Regulación jurídico-pública y privada. Régimen jurídico del contrato de seguros.
• Fiscalidad de las operaciones financieras:

1. Tratamiento tributario de las operaciones financieras en el IRPF. Especial referencia a los activos financieros con rendimiento explícito, implícito, y mixto.
2. Tratamiento tributario de algunas operaciones de capitalización  en el IRPF. Especial referencia a los seguros de capital, rentas vitalicias, planes de previsión asegurados, etc.
3. Tratamiento de los contratos de arrendamiento financiero en el Impuesto de Sociedades. Especial referencia al Leasing y Renting.
4. Régimen tributario de las personas y entidades no residentes que obtengan rentas procedentes de activos financieros de fuente española.

Tratamiento tributario de las operaciones financieras en el Impuesto al valor añadido

Conocer el marco normativo que regula los distintos mercados en que se realizan operaciones financieras: mercado de crédito, mercado de valores y mercado de seguros.

- Proporcionar al alumno instrumentos metodológicos, conceptuales y manejo de fuentes que le permita conocer y determinar el régimen jurídico de las operaciones financieras.

- Aprender los principales aspectos de régimen jurídico de los sujetos que operan en los mercados financieros.

- Adquirir los conocimientos jurídicos necesarios sobre las operaciones o tipos contractuales fundamentales que se practican en los mercados de crédito, de valores y seguros.

- Conocer la legislación tributaria que regula cada una de las operaciones financieras y la manera de optimizar su incidencia.

- Comprender el impacto que tienen los principales impuestos directos e indirectos en las operaciones financieras.

- Optimizar las decisiones de inversión y desinversión en productos financieros en función de sus consecuencias tributarias.

-Comprender las ventajas legales en función de la forma jurídica adoptada por el emprendedor.

• Comprender y leer de forma crítica documentos y contratos sobre operaciones financieras.
• Utilizar y manejar la normativa sobre la materia financiera, a fin de determinar el régimen jurídico de aplicación a las distintas operaciones financieras.
• Aplicar los conocimientos teóricos aprendidos a la resolución de supuestos prácticos obtenidos de la realidad del tráfico económico financiero.
• Elegir entre los distintos productos financieros atendiendo al coste jurídico que los mismos presentan.
• Gestionar un contrato de seguro, asumiendo las obligaciones que de él se deriven y exigiendo en su caso las obligaciones que legalmente se le reconozcan.
• Evaluar las consecuencias tributarias de las decisiones empresariales vinculadas a las distintas operaciones financieras.
• Planificar estrategias empresariales que permitan minimizar la carga tributaria de algunas operaciones financieras, y así  incrementar su rentabilidad financiera.
• Capacidad para desarrollar trabajo en grupo y para presentar argumentos en público

BROSETA PONT y MARTÍNEZ SANZ.: Manual de Derecho Mercantil, Vol. II, Madrid, 2012.

• JIMÉNEZ SÁNCHEZ, G.J. (Coord.) y otros.: Derecho Mercantil, Tomo II, Madrid, 2012.
• SÁNCHEZ CALERO, F.: Instituciones de Derecho Mercantil, Tomo II, Madrid, 2012.
• URÍA y MENÉNDEZ.: Curso de Derecho Mercantil, Tomo II, Madrid, 2007.
• Código Tributario.
• DOMÍNGUEZ MARTÍNEZ, J. Mª “Guía de la Fiscalidad de las Operaciones Financieras”, Aranzadi, Pamplona, 2012.
• BARCIELA PÉREZ, J. Antonio “Las Operaciones Financieras en el IVA”, CISS, Madrid, 2012.
• MARCO SANJUÁN, J.A., MARCO SANJUÁN, I., PUENTE CASASOLA, M.M. “Operaciones Financieras: Fiscalidad y Optimización Fiscal”, Editorial Quiasmo, Madrid, 2010.
• SAGUÉS, A. “Fiscalidad de los productos y Operaciones Financieras”, Editorial Bresca Profit, Barcelona, 2009.
• JUAN LOZANO, A.M. “Estudio empírico sobre la tributación de los Seguros de vida”,  Fundación MAFRE, 2010.
• ALBERRUCHE HERRAIZ, A., GARCÍA ESCRIBANO, R.M., FERNÁNDEZ DE CÓRDOBA, I., PAZ CARBAJO, J.A. de, y DELMAS GONZÁLEZ, F.J. “Fiscalidad de las Operaciones Financieras (Guía)”, CISS, Madrid, 2008.
• RESCALVO SANTIAGO, José “Tributación de Operaciones y Productos Financieros”, Lex Nova, 2015.
• PÉREZ ROYO, F. y otros autores “Curso de Derecho Tributario. Parte Especial”, Tecnos, Madrid, 6ª edición, 2019.
• Código Tributario, Aranzadi, Pamplona, 19ª edición, 2019

Se trata de un sistema de evaluación continua que busca valorar tanto el trabajo continuo del alumno a lo largo del semestre con distintos instrumentos de evaluación y con una prueba/examen final

El 40% de la nota final corresponde a la evaluación continua. Esta nota se obtiene a partir de casos prácticos, trabajos y ejercicios propuestos, participación del alumno en clase, debates, etc.

La prueba final escrita supone el 60% de la nota final, siendo necesario obtener una nota mínima de 5 sobre 10 para superar la asignatura

Para la adquisición de las competencias previstas en esta materia se recomienda la asistencia y participación activa en todas las actividades programadas

Se realizará un examen de recuperación en la fecha prevista en la planificación docente.