PARAÍSOS FISCALES Y DELICUENCIA FINANCIERA
GRADO EN CRIMINOLOGÍA
Curso 2020/2021
1. Datos de la asignatura
(Fecha última modificación: 16-07-20 10:15)- Código
- 106788
- Plan
- 267
- ECTS
- 3.00
- Carácter
- OPTATIVA
- Curso
- 4
- Periodicidad
- Segundo Semestre
- Idioma
- ESPAÑOL
- Área
- ECONOMÍA APLICADA
- Departamento
- Economía Aplicada
- Plataforma Virtual
Datos del profesorado
- Profesor/Profesora
- Pablo Carlos Gutiérrez Junquera
- Grupo/s
- Único
- Centro
- Fac. Derecho
- Departamento
- Economía Aplicada
- Área
- Economía Aplicada
- Despacho
- 127 - Facultad de Derecho
- Horario de tutorías
- Cualquier horario previa cita.
- URL Web
- https://moodle2.usal.es; https://studium.usal.es
- pablogut@usal.es
- Teléfono
- 923 294 500 Ext. 1692
2. Sentido de la materia en el plan de estudios
Bloque formativo al que pertenece la materia.
Materia optativa de 3 créditos ECTS del Grado en Criminología
Papel de la asignatura.
El objetivo principal es introducir al estudiante en la elusión fiscal y la criminalidad fiscal (blanqueo de capitales y delitos contra la Hacienda Pública: fraude fiscal) y el uso para esos fines de paraísos fiscales. El origen del blanqueo es una infracción penal con ganancia económica; ya sea mero fraude fiscal o delitos con ganancia económica: tráfico de drogas, corrupción., extorsión, etc. Los paraísos fiscales son un medio de ocultación de esas ganancias económicas y un posible medio, entre otros, de blanquear esas ganancias haciéndolas aparecer como ganancias derivadas de actividades legales.
Perfil profesional.
Graduado/a en criminología, Jurista.
3. Recomendaciones previas
No se requiere ninguna base especial que pueda presuponerse en este punto del currículo del estudiante
4. Objetivo de la asignatura
Comprensión de los mecanismos financieros ligados a prácticas delictivas y comportamientos fronterizos de evasión /elusión fiscal. Estudio de casos concretos de estas prácticas. Mecanismos de lucha contra los delitos financieros y los paraísos fiscales: coordinación internacional, transparencia bancaria y los problemas de implementación de estas políticas
5. Contenidos
Teoría.
Elusión fiscal, delito fiscal y blanqueo de capitales
Paraísos fiscales: definición y listados
Países puente hacia paraísos fiscales
Los mecanismos de blanqueo de capitales
Corrupción, drogas, terrorismo y delitos fiscales
Las iniciativas internacionales para acabar con los paraísos fiscales y sus límites.
Investigaciones periodísticas
6. Competencias a adquirir
Básicas / Generales.
CB1. CB2. CB3. CB4. CG1. CG2.
Específicas.
CE3 CE8 CE15 CE10
7. Metodologías
– Exposiciones y debate apoyados en programas tipo Power-Point, lecturas previas y videos en Studium y en clase
– Presentación de casos por los estudiantes basados en bibliografía recomendada y debate.
– Documentales periódicos y debate.
– Trabajos personales de cada alumno (o grupos de dos).
– Tutorías programadas y libres.
–Materiales didácticos
Para las clases de teoría se utilizarán presentaciones en Power-Point. También se utilizarán videos didácticos. Las presentaciones utilizadas por los profesores en teoría y prácticas, así como artículos relacionados con la asignatura, podrán ser consultados y descargados por los alumnos desde Studium.
8. Previsión de Técnicas (Estrategias) Docentes
9. Recursos
Libros de consulta para el alumno.
- Christian Chavagneux, Ronen Palan (2007): Los paraísos fiscales. Ed. El viejo topo.
- Buscaglia, Ed. (2015): Lavado de dinero y corrupción política. Ed. Debate
- Cid Gómez, J.M. (2007): Blanqueo internacional de capitales. Ed. Deusto. España Alba, V. (2017) Secreto bancario y paraísos fiscales: la ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales. Editorial Jurídica Sepín
- Zucman, G: (2014): La riqueza oculta de las naciones: Investigación sobre los paraísos fiscales. Ed. Pasado y Presente
Otras referencias bibliográficas, electrónicas o cualquier otro tipo de recurso.
Más referencias electrónicas en Studium
10. Evaluación
Consideraciones generales.
La evaluación de las competencias adquiridas en esta materia se realizará a través de un control periódico del trabajo continuado del estudiante.
Criterios de evaluación.
Los criterios de evaluación serán los siguientes:
- Capacidad de expresión escrita y oral
- Manejo de los conceptos fundamentales
- Originalidad, profundidad
- Participación e interés
Instrumentos de evaluación.
– Trabajo 40%
-- Presentación 30%
-- Asistencia y participación 30%
Recomendaciones para la evaluación.
Se recomienda la asistencia regular y la participación.
Recomendaciones para la recuperación.
Se realizará un examen de recuperación o se entregará o mejorará el trabajo presentado según las recomendaciones que se realicen.
Adenda 106788. Paraísos Fiscales y Delincuencia Financiera (Fecha: 16-07-20)